Может ли ООО на УСН (6%) не проводить акт на услуги, оказанные иностранному контрагенту?
Добрый день.
ООО на УСН 6%. Сделали платеж иностранному контрагенту частично за оказанные консалтинговые услуги, частично это был аванс. Акт подписан, предоставлялся в банк. Код валютной операции банк порекомендовал поставить как за оказанные услуги. НДС перечислили. Далее в связи с последствиями санкций поставщик отказался с нами работать (все устно), деньги вернулись, в полной сумме в следующем квартале. Сейчас можем вернуть из бюджета НДС с той части услуг, которая относится к авансу. Какие есть риски, если мы вообще не будем проводить акт на оказанные услуги? Эти оказанные не полностью услуги для нас никакой ценности не имеют (увы, акт на часть суммы подписан), повесим на себя еще и КЗ, потом спишем, появятся внерез доходы, с них тоже налог заплатим.
Согласны возвращать только часть НДС, относящуюся к авансу, но какие риски, если не проводить акт? НДС начислим просто проводкой, к примеру. Я первый год с УСН.
ООО на УСН 6%. Сделали платеж иностранному контрагенту частично за оказанные консалтинговые услуги, частично это был аванс. Акт подписан, предоставлялся в банк. Код валютной операции банк порекомендовал поставить как за оказанные услуги. НДС перечислили. Далее в связи с последствиями санкций поставщик отказался с нами работать (все устно), деньги вернулись, в полной сумме в следующем квартале. Сейчас можем вернуть из бюджета НДС с той части услуг, которая относится к авансу. Какие есть риски, если мы вообще не будем проводить акт на оказанные услуги? Эти оказанные не полностью услуги для нас никакой ценности не имеют (увы, акт на часть суммы подписан), повесим на себя еще и КЗ, потом спишем, появятся внерез доходы, с них тоже налог заплатим.
Согласны возвращать только часть НДС, относящуюся к авансу, но какие риски, если не проводить акт? НДС начислим просто проводкой, к примеру. Я первый год с УСН.
Comments
-
Цитата: Добрый день. ООО на УСН 6%. Сделали платеж иностранному контрагенту частично за оказанные консалтинговые услуги, частично это был аванс. Акт подписан, предоставлялся в банк. Код валютной операции банк порекомендовал поставить как за оказанные услуги. НДС перечислили. Далее в связи с последствиями санкций поставщик отказался с нами работать (все устно), деньги вернулись, в полной сумме в следующем квартале. Сейчас можем вернуть из бюджета НДС с той части услуг, которая относится к авансу. Какие есть риски, если мы вообще не будем проводить акт на оказанные услуги? Эти оказанные не полностью услуги для нас никакой ценности не имеют (увы, акт на часть суммы подписан), повесим на себя еще и КЗ, потом спишем, появятся внерез доходы, с них тоже налог заплатим.Согласны возвращать только часть НДС, относящуюся к авансу, но какие риски, если не проводить акт? НДС начислим просто проводкой, к примеру. Я первый год с УСН.Добрый день!
Ситуация непонятна. По каким причинам Вы не хотите отражать в учете стоимость фактически оказанных услуг, подтвержденных актом? Обязанность отражать в бухучете фактически оказанные услуги не формируя фиктивной кредиторской задолженности вытекает из п.п. 1 и 2 ст. 10 и п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете". За нарушение правил бухучета возможна налоговая (ст. 120 НК РФ) и административная (ст. 15.11 КоАП РФ) ответственность.
